地方公共団体の内部統制評価報告書の公表状況調査【京都府編】

・今回は京都府を取り上げる。今年の大河ドラマは「光る君へ」で、京都が中心となっている。

・京都府には15市ある。

・各地方公共団体のHPによると現時点で内部統制評価報告書を公表している市は京都市と長岡京市がある。
§指定都市：京都市（人口約144万3千人）
§その他の市：長岡京市（人口約8万2千人）

１．京都市

・代表社員は、京都市には仕事やプライベートでたびたび訪れている。京都市はみどころ満載でおすすめを絞り切れないので、今回は紫式部や源氏物語のゆかりの地の一部を記載する。ただし残念ながら代表社員はいずれにも行ったことがない。
§上賀茂神社：https://www.kamigamojinja.jp/
§廬山寺：https://www7a.biglobe.ne.jp/~rozanji/
§大覚寺：https://www.daikakuji.or.jp/

・HPのトップ上部左側には、「どこに住もうか考えているあなたへ　乃木坂46弓木奈於のはんなり相談室」、「熱中症に注意！」、「京都市移住ポータルサイト住むなら京都」、「京都市職員募集中」のスライドショーで、時代を反映した定住促進や記録的に暑い夏を象徴していた。
§京都市役所：https://www.city.kyoto.lg.jp/

・令和4年度の内部統制評価報告書において、任命権者が市長である機関の内部統制の評価結果は以下の通りである。

・上記評価手続のとおり評価を実施した限り、本市の内部統制は評価基準日において有効に整備されており、また、評価対象期間中において有効に運用されていると判断しました。

⑴ 全庁的な内部統制 
　内部統制を推進するうえで必要となる方針、指針等の策定、体制の整備等を行ったうえ、その運用を行っており、内部統制の整備状況及び運用状況において不備はありませんでした。

⑵ 業務レベルの内部統制
 ア 整備状況
 　内部統制の整備状況において、事務処理上の具体的な手順（関係帳簿の記入など）等のリスク対応策の不徹底が一部で見られ、整備上の不備を把握しましたが、重大な不備はありませんでした。
　 なお、把握した整備上の不備については、リスク対応策の徹底の周知等、是正の取組を実施していることを確認しております。

 イ 運用状況
　内部統制の運用状況において、市内出張用トラフィカ京カードの紛失、支払の遅延等のリスクの発現が一部で見られ、運用上の不備として財務に関する事務に係るもの３０件、個人情報管理に関する事務に係るもの１７件を把握しましたが、重大な不備はありませんでした。
　なお、把握した運用上の不備については、再発防止策の実施等、是正の取組を実施していることを確認しております。
§京都市役所内部統制：https://www.city.kyoto.lg.jp/gyozai/page/0000267101.html

２．長岡京市

・代表社員は、長岡京市に足をおろしたことはないが、自動車や鉄道で通過したことはある。

・HPのトップ上部には、「熱中症対策をしよう！　画像タップで暑さ指数を確認しよう！」、「LINEで申請 証明書の申請がお手軽に♪」、「長岡京市で働く。2024年度職員採用」などのスライドショーとなっていた。
§長岡京市役所：https://www.city.nagaokakyo.lg.jp/

・令和4年度の内部統制評価報告書の評価結果は以下の通りである。

・上記評価手続のとおり、ガイドライン及び基本方針に規定する評価作業を実施しました。
　全庁的な内部統制及び業務レベルの内部統制について評価したところ、整備状況の不備は０件、運用状況の不備は２６件ありました。
　運用状況の不備２６件について、その発生原因、対応状況、対応の結果、影響度や再発防止策について、経済的・社会的に大きな不利益を生じさせるものであったかどうかを基準に判断し、重大な不備には至らないものと評価しました。
　以上のことから、長岡京市の財務に関する事務に係る内部統制は評価基準日において有効に整備され、かつ有効に運用されていると判断いたしました。

・なお運用上の不備があったリスク２６件は附属資料に記載されており、以下にリスク事案の概要を記載する。

リスクNO	リスク事案の概要
1	携帯電話料金の支払漏れにより、延滞利息が発生した。
2	介護保険外ホームヘルプ等利用費助成の申請２件に対して、決定通知書及び給付券の送付漏れがあった。
3	介護用品給付の申請に対して、決定通知及び給付券を本人と後見人に二重で送付した。
4	介護保険給付で、対象者の死亡に伴い口座情報を変更する際、誤って同姓同名の別の人の口座情報を変更し、振込先を誤ったまま支払ってしまった。
5～9	基幹系ネットワークが一時使用できなくなり、市役所期日前投票所において、一時、システムが使用できなくなり、証明発行や市民対応に影響が生じた。　（５課）
10	公用車を転回させる際にガードレールに接触した。
11	実施した入札案件において、入札参加資格がない事業者に対して資格ありの判定をおこなった。
12～16	広報紙への掲載記事について、記載内容に誤りがあった。（５件）
17、18	市公式LINEで配信した文面に誤字があった。　（２件）
19	保育料の引落しについて、システム操作を誤り、引落データを複数回作成し、金融機関へ依頼してしまった。 誤りの発見後、正当額での引落が可能とされた金融機関には、正当額での引落に修正した。正当額への修正が難しい金融機関は引落し自体をストップした。
20	緊急相談・通報装置の申請１件に対し、決定通知を送付後、装置設置業者（委託先）への設置依頼を失念した。 また、対象者から、設置がされていない旨の連絡があった後、委託先との連絡調整が不十分であり、装置の設置が遅れた。
21	市ホームページに掲載した条例にかかる意見公募結果について、一部添付ファイルに誤りがあり、意見公募をされた１名の個人情報が閲覧可能な状況となった。
22	メールアドレスの入力を誤り、メール本文に記載していた個人情報が流出した。
23	市民が、自動車で市道上を走行中、街路樹に接触し、車の一部を損傷した。
24	京都府セキュリテイクラウドのシステム障害により、施設予約システム管理サイト等が利用不可となり、施設予約システム利用施設において「支払が行えない」「空き状況の確認ができない」支障が生じた。
25	京都府側でのネットワーク障害により、施設予約システム管理サイト及び文書管理システムが利用不可となり、施設予約システム利用施設において「支払が行えない」「空き状況の確認ができない」支障が生じた。また、市民側からも施設予約システムヘのアクセスができなくなっていた。
26	LINEクーポン祭の参加事業者へ登録完了のメールを複数事業者にまとめて送信する際に送信先の事業者の２事業者をBCCではなく送信先に入力してしまい、他の事業者に送信先として入力した事業所のメールアドレスが漏出した。

 

§長岡京市役所内部統制：https://www.city.nagaokakyo.lg.jp/0000009519.html

以下、次号。