地方公共団体の内部統制評価報告書の公表状況調査【佐賀県編】

・今回は佐賀県を取り上げる。代表社員は、1990年前後に吉野ケ里遺跡を訪れたことがある。

・佐賀県には10市ある。

・各地方公共団体のHPによると内部統制評価報告書を公表している市は唐津市があった。

§その他の市：唐津市（人口約11万3千人）

１．唐津市

・残念ながら代表社員は唐津市に降りた、あるいは鉄道などで通過したことはない。

・国の特別名勝で日本三大松原のひとつである虹の松原、築城には名護屋城の遺材を活用したと伝えられている唐津城や獅子、鯛、兜などの曳山で有名な唐津くんち、唐津焼などがある。
§虹の松原： https://www.asobo-saga.jp/spots/detail/a32d011b-20b3-46b7-95ea-604444826f92
§唐津城：https://karatsujo.com/
§唐津くんち：https://www.karatsu-jinja.org/kunti
§唐津焼： https://www.karatsu-kankou.jp/guide/karatsu/

・HPのトップ上部は、「ルート・グランブルーで夏旅を満喫！唐津に泊まろう！」、「SAGA2024国スポ 全障スポ　新しい大会へ。すべての人に、スポーツのチカラを。」、「ふるさと寄附金」などのスライドショーとなっていた。
§唐津市役所：https://www.city.karatsu.lg.jp/top.html

・令和4年度の内部統制評価報告書の評価結果

　整備状況の評価結果、運用状況の評価結果、全体の評価結果は以下の通り。

(1) 整備状況の評価結果

　評 価 基準 日 に お い て 整 備上 の 不 備 を １ 件 把握 し た た め 、 一 部有 効 に整備されていないと判断しました。

　① 整備上の重大な不備 １件
　② 整備上のその他の不備 ０件

　な お 、評 価 に よ り 把 握 した 整 備 上 の 不 備 につ い て は 、 令 和 ５年 ４ 月１日に是正されていることを確認しました。

(2) 運用状況の評価結果

　評 価 対象 期 間 中 に お い て運 用 上 の 不 備 を ２６ 件 把 握 し た た め、 一 部有効に運用されていないと判断しました。

　① 運用上の重大な不備 １５件
　② 運用上のその他の不備 １１件

 　上記 (1)及び (2)の評価結果から、本市の内部統制については「有効に機能していない」と判断しました。

・なお、報告書の≪表２≫では、「整備上の重大な不備」一覧（概要）と、「運用上の重大な不備」一覧（概要）が記載されている。

≪表２≫

「整備上の重大な不備」一覧（概要）

No	部課等名	リスク	不備の内容	再発防止策
1	教育委員会 生涯学習文化財課	補助金等の手続き誤り	要綱の規定が不明確であった。	要綱の規定を明確な記載に改めた。

「運用上の重大な不備」一覧（概要）

No	部課等名	リスク	不備の内容	再発防止策
1	相知市民センター　　　　　 総務・福祉課	有線テレビ使用料の誤徴収	転出による解除手続き後も口座振替による誤徴収を継続したもの	職員の人事異動後の過年度分の再確認作業で解決したが、複数人によるチェック体制を強化する。
2	市民環境部 税務課	支払遅延	物品納入後に事業者請求書に不備があったため修正を依頼したが、その後の確認を怠り支払遅延が発生したもの	支払い状況確認表と予算整理簿との照合を行うことで支払事務遅延の再発を防止する。
3	浜玉市民センター 総務・福祉課	領収証発行の誤り	金額及び日付記入の誤り	２重チェックするなどの体制を構築する。
4	浜玉市民センター 総務・福祉課	支払遅延	会議出席委員への報償費支払いが遅延したもの	支出事務適正化の徹底及びチェック体制を強化する。
5	厳木市民センター 産業・教育課	補助金交付の不適切事務	補助金交付要綱の内容を正確に把握せず、補助金額の算定を誤ったもの	補助金事務適正化の徹底及びチェック体制を強化する。
6	相知市民センター 産業・教育課	補助金交付の不適切事務	補助金交付要綱の内容を正確に把握せず、補助金額の算定を誤ったもの	補助金事務適正化の徹底及びチェック体制を強化する。
7	相知市民センター 産業・教育課	補助金交付の不適切事務	補助事業の計画変更手続きを実施しなかったもの	補助金事務適正化の徹底及びチェック体制を強化する。
8	北波多市民センター　　　　　　 総務・福祉課	支払遅延	請求書を一時保管し、支払い事務を怠ったもの	未請求・未払い一覧表を作成し、チェック体制を強化する。
9	北波多市民センター 産業・教育課	補助金交付の不適切事務	補助金交付要綱の内容を正確に把握せず、補助金額の算定を誤ったもの	補助金事務適正化の徹底及びチェック体制を強化する。
10	肥前市民センター 産業・教育課	手数料の過払い	請求金額を誤って支払ったもの	チェック表を作成し、複数人によるチェック体制を強化する。
11	鎮西市民センター 総務・福祉課	負担金の過払い	請求書を事前に受領したことによる事実確認不足によるもの	支出事務適正化の徹底及びチェック体制を強化する。
12	鎮西市民センター 産業・教育課	補助金交付の不適切事務	補助金交付要綱の内容を正確に把握せず、補助金額の算定を誤ったもの	補助金事務適正化の徹底及びチェック体制を強化する。
13	呼子市民センター 産業・教育課	補助金交付の不適切事務	補助金交付要綱の内容を正確に把握せず、補助金額の算定を誤ったもの	補助金事務適正化の徹底及びチェック体制を強化する。
14	上下水道局 下水道施設課	支払遅延	業務完了報告の未実施による支払事務の遅延	適正な業務執行管理の徹底
15	教育委員会 生涯学習文化財課	補助金等の 手続き誤り	補助金額の算定及び実績報告の審査確認が不足していた。	各補助金要綱を遵守し、チェック等を徹底する。

・なお、これらについて金額の記載はなかった。

§唐津市役所内部統制：https://www.city.karatsu.lg.jp/gyoseikaikaku/shise/shisaku/kaikaku/naibutouseikihonhoushin.html

以下、次号。